با نزدیک شدن به روزهای گرم سال، زمان آن رسیده که به فکر تکالیف مالیاتی خود در بلژیک باشید. امسال نوبت به تکمیل **اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۶ (مربوط به درآمدهای سال ۲۰۲۵)** رسیده است. دولت بلژیک با حذف برخی کدها و تغییر قوانین، تلاش کرده روند را ساده‌تر کند.
اگر شما هم در بلژیک زندگی می‌کنید، این مطلب راهنمای قدم‌به‌قدم شما برای مواجهه با اداره مالیات (SPF Finances) در سال جاری است.
کاهش چشمگیر کدهای مالیاتی: ساده‌سازی یا حذف مزایا؟
بر اساس اعلام وزیر امور مالیاتی، تعداد کدهای مالیاتی امسال به **۶۹۹ کد** کاهش یافته است (در مقایسه با ۷۵۶ کد در سال گذشته). این کمترین میزان کد در ده سال اخیر است. دلیل این کاهش، حذف نزدیک به ۵۰ معافیت و مزایای مالیاتی است که کمتر توسط شهروندان استفاده می‌شدند.
چه کدهایی امسال حذف شده‌اند؟
برخی از مهم‌ترین مواردی که دیگر مشمول تخفیف مالیاتی نمی‌شوند عبارتند از:
- هزینه‌های مربوط به مراحل قانونی فرزندخواندگی (کد ۱۳۴۱)
- تخفیف مالیاتی برای خرید یا بازسازی خانه دوم (کد ۳۵۵)
- تخفیف مالیاتی برای نصب ایستگاه شارژ خودروی برقی (کد ۳۶۵)
- معافیت مالیاتی «پاداش قدرت خرید» (کدهای ۳۸۶ و ۴۲۹)هزینه‌های استخدام خدمتکار خانگی (کد ۱۳۸۹)
- هزینه‌های استخدام خدمتکار خانگی (کد ۱۳۸۹)
اظهارنامه پیش-فرض (Simplifiée) برای ۵۶٪ شهروندان
امسال نزدیک به ۴ میلیون مالیات‌دهنده، یک «پیش‌نویس اظهارنامه ساده‌شده» دریافت می‌کنند. این اظهارنامه بر اساس اطلاعاتی که اداره مالیات از قبل درباره شما (مانند حقوق دریافتی) دارد، پر شده است.
⚠️ یک نکته بسیار مهم: حتی اگر این پیش‌نویس را دریافت کردید، حتماً آن را بررسی کنید! سال گذشته ۷٪ از این اظهارنامه‌ها حاوی اشتباه یا نقص بودند. به‌ویژه این سه مورد را چک کنید:
۱. هزینه‌های مهدکودک و نگهداری از کودکان: گاهی سازمان‌ها اطلاعات را دیر ارسال می‌کنند.
۲. کمک‌های مالی به خیریه‌ها: اگر شماره ملی شما روی قبض کمک نباشد، سیستم آن را ثبت نمی‌کند.
۳. تعداد فرزندان تحت تکفل.
اگر این پیش‌نویس نیاز به اصلاح دارد، می‌توانید آن را از طریق پورتال **MyMinfin** یا به صورت کاغذی تصحیح کنید.
مهلت‌های قانونی ارسال اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۶
حتماً تاریخ‌های زیر را به خاطر بسپارید تا مشمول جریمه نشوید:
نسخه کاغذی تا ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶
نسخه آنلاین تا ۱۵ جولای ۲۰۲۶ – Tax on Web
درآمدهای خاص (آنلاین) ۱۶ اکتبر ۲۰۲۶ مخصوص افراد خوداشتغال
حق اشتباه و کمک‌های دولتی
اداره مالیات بلژیک اعلام کرده است که «حق اشتباه» را برای شهروندان محترم می‌شمارد. اگر برای اولین بار خطایی در اظهارنامه خود انجام دهید، سیستم فرض را بر حسن نیت شما می‌گذارد و جریمه‌ای در نظر نمی‌گیرد. همچنین اگر اظهارنامه خود را آنلاین پر کرده‌اید، تا قبل از ۱۵ ژوئیه فرصت دارید فقط یک بار شخصاً آن را اصلاح کنید.
علاوه بر این، شما می‌توانید به صورت قانونی به یک دوست، همسایه یا فرد مورد اعتماد وکالت الکترونیکی بدهید تا اظهارنامه شما را پر کند (این وکالت‌ها در صورت عدم لغو، به صورت خودکار برای امسال هم تمدید شده‌اند).تغییرات کلیدی قوانین مالیاتی در سال جاری
تغییرات کلیدی قوانین مالیاتی در سال جاری
اگر شرایط زیر را دارید، قوانین جدید روی مالیات شما تأثیرگذار خواهد بود:
- کار دانشجویی: سقف مجاز کار دانشجویی به ۶۵۰ ساعت در سال افزایش یافته و اولین بخش درآمد تا سقف **۶۸۴۰ یورو** کاملاً معاف از مالیات است.
- مشاغل منعطف (Flexi-jobs): سقف معافیت درآمدهای ناشی از فکلس‌جاب برای افراد غیربازنشسته به ۱۸,۰۰۰ یورو (برای درآمدهای ۲۰۲۵) رسیده است. مازاد بر این مبلغ، مانند حقوق عادی مشمول مالیات پلکانی می‌شود.
- کمک‌هزینه‌های خیریه: نرخ تخفیف مالیاتی برای کمک به خیریه‌ها از ۴۵٪ به ۳۰٪ کاهش یافته است. همچنین امسال آخرین سالی است که اداره مالیات ثبت این کمک‌ها را بدون شماره ملی (Numéro National) قبول می‌کند.
- نفقه (Rentes alimentaires): نفقه‌های پرداختی یا دریافتی اکنون تنها تا ۷۰٪ مبلغ واقعی مشمول احتساب مالیاتی می‌شوند و حتماً باید طرف مقابل ساکن منطقه اقتصادی اروپا یا سوئیس باشد.
مبلغ معاف از مالیات (Quotité exemptée) چقدر است؟
در بلژیک، اولین بخش از درآمد شما مشمول مالیات نمی‌شود. برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ (درآمدهای ۲۰۲۵)، این مبلغ پایه ۱۰,۹۱۰ یورو تعیین شده است.
توجه داشته باشید که این رقم بسته به شرایط شخصی شما (مثلاً داشتن فرزند تحت تکفل) می‌تواند افزایش یابد. دولت همچنین برنامه‌ای برای افزایش تدریجی این مبلغ پایه تا ۱۵,۶۰۰ یورو در سال ۲۰۳۰ دارد.
نیاز به کمک دارید؟ (کمک تلفنی فوری)
به رسم هر ساله، اداره مالیات بلژیک (SPF Finances) با همکاری VivaCité یک کال‌سنتر ویژه در روزهای **جمعه ۲۲ و شنبه ۲۳ مه (از ساعت ۹ صبح تا ۱۷)** راه‌اندازی کرده است. کارشناسان مالیاتی به صورت رایگان به سوالات شما پاسخ می‌دهند.
شماره تماس: 02/73.73.777
بیشتر از جامعه ایرانیان بلژیک کشف کنید
برای دریافت آخرین پست‌ها به ایمیل خود مشترک شوید
